Umbral 1099-K del IRS en 2025: lo que cambia para los creadores que cobran de marcas estadounidenses

El IRS lleva tres años aplazando la norma, pero 2025 es el año en que el nuevo umbral de 600 USD para el formulario 1099-K entra en vigor de forma escalonada. Si eres creador de contenido y al menos parte de tus ingresos viene de brand deals con marcas estadounidenses, este cambio te afecta aunque vivas fuera de EE. UU., y aunque el dinero llegue a través de plataformas de terceros.

Qué es el 1099-K y por qué ahora importa más

El formulario 1099-K lo emiten las plataformas de pago (PayPal, Stripe, Venmo Business, etc.) cuando un vendedor o prestador de servicios supera cierto umbral de cobros en el año. Hasta 2022, ese umbral era de 20 000 USD y 200 transacciones. La nueva regla lo baja a 600 USD sin límite de transacciones.

Para 2025, el IRS ha confirmado una implementación por fases:

• Año fiscal 2024 (declaración en 2025): umbral de 5 000 USD como período de transición.
• Año fiscal 2025 (declaración en 2026): umbral definitivo de 600 USD.

Eso significa que cualquier pago de marca que recibas a través de una plataforma y que supere 600 USD en el año generará un 1099-K a tu nombre. Para quien factura un solo brand deal de 4 800 EUR equivalentes en USD, ya entra en el radar.

¿Afecta a creadores fuera de EE. UU.?

Sí, con matices. Si eres residente fiscal fuera de EE. UU. y no tienes presencia fiscal allí, la marca debería entregarte un formulario W-8BEN en lugar de un 1099-K. Sin embargo, muchos departamentos de procurement de grandes marcas no distinguen bien entre ambos formularios y emiten el 1099-K igualmente. El resultado: una notificación de ingresos al IRS que luego tienes que desacreditar con tu asesor fiscal.

La lección práctica: documenta cada cobro con una factura formal antes de que llegue el pago, no después.

El problema real: cómo cobran los creadores hoy

La mayoría de los brand deals no se gestionan con una factura estructurada. El flujo típico es: correo de marketing confirmando el deal, contrato de influencer en PDF, y finalmente un pago que llega desde cuentas de procurement 60 o 90 días después, a veces fraccionado.

Cuando el IRS (o tu asesor fiscal) te pide correlacionar un cobro con su concepto, te encuentras buscando correos de hace tres meses y capturas de pantalla de Slack.

Qué documentación necesitas para cada brand deal en 2025

Con el umbral en 600 USD, el criterio no es "si me auditan" sino "cuándo me pregunten". Estos son los tres documentos que debes tener amarrados antes de que venza cada factura:

1. La factura formal con número, fecha y concepto

No basta con el correo de confirmación del deal. Necesitas un documento con número de factura correlativo, descripción del servicio (tipo: "Producción y publicación de vídeo patrocinado para campaña Q2 2025"), importe en la moneda pactada, y condiciones de pago.

2. El W-8BEN firmado (si no eres residente fiscal en EE. UU.)

Este formulario certifica al pagador que no eres sujeto de retención fiscal en EE. UU. Pídelo antes de emitir tu primera factura a una marca estadounidense, no cuando ya te hayan pagado.

3. El registro de cobro con fecha y tipo de cambio

Si el brand deal es de 4 800 EUR y la marca paga en USD, el tipo de cambio aplicado en la fecha de cobro determina el importe en USD que aparecerá en el 1099-K (si lo emiten). Tener ese dato registrado junto a la factura evita discrepancias.

Por qué el flujo de procurement de las marcas complica todo esto

Un brand deal típico con una marca del Fortune 500 pasa por tres o cuatro manos antes de que procurement apruebe el pago: el equipo de influencer marketing negocia el contrato, legal lo revisa, el manager de tu cuenta lo aprueba internamente, y procurement lo ejecuta con sus propios plazos.

En ese trayecto, el número de tu factura puede perderse, el importe puede redondearse (o convertirse de moneda incorrectamente), y el pago puede llegar fraccionado sin que nadie te avise. Lo que el IRS verá en el 1099-K es el importe total que entró en tu plataforma de cobro, sin ninguno de ese contexto.

La solución no es pelearse con procurement, es emitir facturas con referencias inequívocas desde el primer día y activar recordatorios automáticos para que el seguimiento no dependa de tu energía.

Con ZenPay, los recordatorios automáticos se disparan en la fecha que tú configures (por ejemplo, 7 días antes del vencimiento y 3 días después si no hay cobro), se envían en tu nombre con el template que tú escribiste, e incluyen el enlace directo a la factura. Procurement recibe exactamente lo que necesita para procesar el pago sin pedirte nada más.

Qué hacer ahora antes de que llegue Q1 2026

No esperes a que tu plataforma de cobro te envíe el 1099-K para organizar el registro de 2025. Estas tres acciones concretas puedes hacer hoy:

• Emite una factura formal por cada brand deal activo, aunque ya tengas el contrato firmado. El contrato no sustituye a la factura a efectos de registro de ingresos.
• Pide el W-8BEN a cada marca estadounidense con la que trabajes si todavía no lo tienes en tu expediente.
• Registra la moneda y el tipo de cambio de cada cobro en el momento en que llegue, no al hacer la declaración.

El cambio en el 1099-K no crea una obligación fiscal nueva para la mayoría de creadores: tus ingresos ya eran declarables. Lo que sí crea es una huella documental que el IRS puede cotejar con lo que declares. Llevar facturas limpias y trazables desde el primer deal del año es la diferencia entre una declaración tranquila y un verano respondiendo requerimientos.